今年も確定申告の時期がきました。確定申告とは、1年間の所得を税務署に申告し、税金を計算・納付する制度です。特に個人事業主やフリーランスの方にとっては必須の手続きとなりますが、会社員でも副業をしている場合や医療費控除などを受ける場合には必要になります。本記事では、確定申告の基本的な流れや、スムーズに進めるためのポイントについて詳しく解説します。
１．確定申告が必要な人とは？
確定申告をしなければならないのは、主に以下のような人たちです。
1年間の所得（売上から経費を引いた額）が48万円を超える場合は、確定申告が必要です。
②副業収入がある会社員
給与所得以外の副業収入が年間20万円を超える場合、確定申告が必要になります。
③株式や不動産などの利益がある人
株の売却益や配当金、不動産収入がある場合、確定申告の対象になります。
➃医療費控除や住宅ローン控除を受ける人
医療費が一定額を超えた場合や、住宅ローン控除を受ける場合には、確定申告をすることで税金の還付を受けられます。
２．確定申告の基本的な流れ
①必要書類を準備する
確定申告には、以下のような書類が必要になります。
⑴源泉徴収票（会社員の場合）
⑶経費の領収書・レシート
⑷マイナンバーカードまたは通知カード
⑸医療費控除や寄附金控除の証明書
②申告方法を選ぶ
確定申告は、以下の3つの方法で行えます。
⑴税務署に直接提出
紙の申告書を作成し、税務署に持参または郵送する方法。
⑵e-Tax（電子申告）
インターネットを使って申告でき、還付金の振込も早くなるメリットがあります。
⑶確定申告会場で申告
税務署や各自治体で開催される確定申告会場で相談しながら申告することも可能です。
③ 申告書を作成する
国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を利用すれば、簡単に申告書を作成できます。会計ソフトを利用するのもおすすめです。
④ 申告書を提出し、税金を納付する
申告書を提出後、所得税が発生する場合は、指定された期限までに納税を行います。還付がある場合は、指定口座に振り込まれます。
３．スムーズに確定申告を進めるためのポイント
①日頃から帳簿を整理する
確定申告の時期になってから経費や売上を整理するのは大変です。クラウド会計ソフトなどを活用し、日頃から帳簿をつける習慣をつけましょう。
②経費の管理をしっかり行う
事業用のクレジットカードや銀行口座を作成し、個人の支出と明確に分けることで、経費の管理が楽になります。
③控除を活用する
医療費控除、ふるさと納税、生命保険料控除などを上手に活用すれば、節税につながります。特に、フリーランスや個人事業主の場合、青色申告を活用すると大きな控除が受けられます。
➃期限に注意する
確定申告の期限は通常 毎年3月15日 です。期限を過ぎると延滞税や加算税が発生するため、余裕をもって準備しましょう。
最後に
確定申告は、フリーランスや副業をしている人にとって避けられない手続きですが、事前にしっかり準備をしておけばスムーズに進めることができます。日頃から帳簿を整理し、会計ソフトを活用しながら計画的に進めることで、余裕を持って申告できるようになります。
特に、節税対策として控除を活用することも重要です。確定申告を正しく行い、納税額を最適化することで、より健全な資金管理が可能になります。
今年の確定申告も、計画的に進めていきましょう！
